Проверка контрагента перед сделкой: минимальный стандарт
«Мы работаем с ними давно» — не аргумент ни для суда, ни для налоговой. Какой минимум проверки должен проходить каждый значимый контрагент.
Проверка контрагента решает две задачи: защищает от прямых потерь (предоплата исчезнувшей фирме, срыв поставки) и от налоговых претензий, когда инспекция признаёт сделку нереальной и снимает расходы и вычеты.
Минимальный набор
По каждому значимому контрагенту стоит собрать: выписку из реестра юрлиц, данные о судебных делах и исполнительных производствах, признаки банкротства, сведения о массовых адресах и руководителях, бухгалтерскую отчётность из открытых источников. Всё это доступно бесплатно в государственных сервисах.
Важно не только собрать документы, но и зафиксировать факт проверки: датированное досье в папке контрагента — ваш аргумент о должной осмотрительности в споре с инспекцией.
Когда нужна углублённая проверка
Крупная сумма, предоплата, новый контрагент, нетипичная сделка — сигналы для расширенной проверки: анализ финансового состояния, реальных мощностей и деловой репутации. Стоимость такой проверки несопоставима с ценой ошибки.
От редакции
Статья носит информационный характер и не заменяет консультацию по вашей конкретной ситуации. Законодательство меняется — прежде чем принимать решение, сверьтесь с актуальными нормами или задайте вопрос нашим специалистам.